晉會協(xié)［2014］1號

各會計師事務(wù)所：
　　根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師注冊辦法》（財政部第25號令）和中國注冊會計師協(xié)會《注冊會計師任職資格檢查辦法》(會協(xié)[2008]9號)及《中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2014年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協(xié)［2013］112號，以下簡稱《中注協(xié)年檢通知》）要求，山西省注冊會計師協(xié)會（以下簡稱省注協(xié)）組織開展2014年山西省注冊會計師任職資格檢查工作（以下簡稱年檢）。請各會計師事務(wù)所根據(jù)通知要求，認(rèn)真開展自查工作，提供相關(guān)材料，按時上報�，F(xiàn)將年檢有關(guān)事項通知如下：
　　一、任職資格檢查對象
　　省注協(xié)在冊的全部執(zhí)業(yè)注冊會計師。外省市會計師事務(wù)所在我省設(shè)立分所的，其分所注冊會計師參加我會的任職資格檢查。
　　二、任職資格檢查基準(zhǔn)日
　　2013年12月31日。
　　三、年檢主要內(nèi)容
　　1、從事的主要業(yè)務(wù)情況；
　　2、是否受過刑事處罰、行政處罰或行業(yè)懲戒；
　　3、參加繼續(xù)教育培訓(xùn)情況；
　　4、是否專職在會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)；
　　5、是否繳納“五險一金”；
    6、會費繳納情況；
　　7、應(yīng)進行年檢的其他內(nèi)容。
　　四、年檢條件
　　（一）凡有下列情形之一的注冊會計師，年檢不予通過，省注協(xié)將收回注冊會計師證書和印章。
　　1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；
　　2、不在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)的；
　　3、完全喪失民事行為能力的；
　　4、受刑事處罰的；
　　5、自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務(wù)滿1年的；
　　6、以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得注冊會計師證書的。
　�。ǘ�）凡有下列情形之一的注冊會計師，暫緩?fù)ㄟ^年檢：
　　1、所在事務(wù)所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；
　　2、本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；
　　3、在2013年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查中被查出有執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題，尚在處理中的；
　　4、未按規(guī)定完成后續(xù)教育學(xué)時的（應(yīng)完成學(xué)時：2013至少完成40課時）；
　　5、所在事務(wù)所未按規(guī)定足額繳納團體會費的；
　　6、未按規(guī)定足額繳納個人會費的。
　�。ㄈ�）具有下列情形之一的注冊會計師，可在規(guī)定時間內(nèi)直接到省注協(xié)辦理年檢：
　　1、已從原事務(wù)所轉(zhuǎn)出，擬加入正在申請設(shè)立事務(wù)所的；
　　2、正在辦理事務(wù)所清算的責(zé)任人；
　　3、省注協(xié)認(rèn)可的其他情形。
　　五、年檢工作程序及要求
　　根據(jù)《中注協(xié)年檢通知》要求，2014年注冊會計師年檢實行網(wǎng)上申報年檢和申報材料年檢相結(jié)合的方式進行，具體安排如下：
　�。ㄒ唬┳圆榧熬W(wǎng)上申報。全省各事務(wù)所應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織本所的注冊會計師對過去一年中的執(zhí)業(yè)情況包括執(zhí)業(yè)質(zhì)量、執(zhí)業(yè)道德、行業(yè)自律、人事檔案管理、“五險一金”繳納、后續(xù)教育等情況進行自查。于2013年1月30日前，完成以下網(wǎng)上操作：
　　1、登錄中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)提交網(wǎng)上注冊會計師年檢；
注意：2013年批準(zhǔn)的注冊會計師不參加網(wǎng)上年檢，但要提交下述紙制申報材料參加年檢。
　　2、在中注協(xié)行業(yè)管理信息系統(tǒng)中如實填列會計師事務(wù)所從業(yè)人員信息。
　　注意：本系統(tǒng)填報從業(yè)人員人數(shù)應(yīng)與《會計師事務(wù)所基本情況表》（附件2）中填報的其他從業(yè)人員數(shù)據(jù)一致。
　　登錄網(wǎng)址：http://cmis.cicpa.org.cn  
　　用戶類型：請選擇會計師事務(wù)所
　　用戶名稱：請輸入會計師事務(wù)所編號
　　初始密碼：sx1234
　　具體操作詳見“附件1：注冊會計師網(wǎng)上年檢及從業(yè)人員管理信息填報指南”。
　�。ǘ�）申報年檢材料。省注協(xié)將采取事務(wù)所直接申報材料和組成檢查小組實地核實兩種形式開展年檢工作。實地年檢的范圍為臨汾市轄區(qū)的會計師事務(wù)所，并抽查部分2013年度新設(shè)立的會計師事務(wù)所。
　　1、除臨汾市轄區(qū)的注冊會計師，省注協(xié)將于2013年2月17日至3月7日期間開展申報材料年檢工作，請各注冊會計師按照年檢時間安排（附件7），以事務(wù)所為單位，攜帶相關(guān)年檢材料到省注協(xié)申報材料年檢，辦理年檢手續(xù)。
　　2、臨汾市轄區(qū)各會計師事務(wù)所應(yīng)按照省注協(xié)電話通知的時間（預(yù)計3月10日-3月25日期間），由本所主任會計師攜全體注冊會計師(需注冊會計師本人現(xiàn)場簽名)，準(zhǔn)備年檢相關(guān)材料，接受省注協(xié)檢查小組實地年檢。
　　其他需要實地檢查的會計師事務(wù)所需先到協(xié)會辦理申報材料年檢，實地檢查時間由省注協(xié)另行電話通知。
　　六、事務(wù)所應(yīng)準(zhǔn)備的年檢材料
　　1、會計師事務(wù)所基本情況表（附件2）；
　　2、已繳納"五險一金"注冊會計師人員統(tǒng)計表（附件3）；
　　3、未繳納"五險一金"注冊會計師人員統(tǒng)計表（附件4）；
　　4、注冊會計師人事檔案托管情況統(tǒng)計表（附件5）；
　　5、注冊會計師人事檔案托管及存放單位統(tǒng)計表（附件6）；
　　6、注冊會計師承諾簽名確認(rèn)表（附件7）；
　　7、2013年度最后一次繳納“五險一金”憑證的復(fù)印件；
　　8、2013年12月會計師事務(wù)所中注冊會計師工資清單的復(fù)印件；
　　9、繳納個人會費、團體會費，一并報送會計師事務(wù)所的審計報告及行業(yè)會計報表；
　　10、注冊會計師證書、培訓(xùn)證書原件。
　　七、其他說明事項
　　1、年檢材料須按規(guī)定認(rèn)真填寫,按時上報。對上報資料不完整的，須補充完整后方可參加年檢；
　　2、去世人員需由所在事務(wù)所出具證明，并上交其注冊會計師證書及印章；
　　3、對暫緩年檢的注冊會計師，待暫緩年檢的事由消除后，再按以上程序進行年檢；
　　4、截至2014年6月30日，對于無故不參加年檢、不履行會員義務(wù)的注冊會計師，我會將在行業(yè)內(nèi)進行通報批評；截至9月30日，對仍不參加年檢、不履行會員義務(wù)的注冊會計師，予以公開譴責(zé)；
　　5、申請轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員的注冊會計師，應(yīng)由本人到省注協(xié)辦理執(zhí)業(yè)轉(zhuǎn)非手續(xù)，確因身體狀況等原因不能前來的，應(yīng)以委托書的形式委托他人代辦，代辦人除攜帶委托人的轉(zhuǎn)非資料外，還應(yīng)攜帶本人身份證原件及復(fù)印件；
　　應(yīng)攜帶的申請資料：
　　填寫《中國注冊會計師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記表》（附件8）、身份證復(fù)印件1份、1寸彩色照片1張，并交回注冊會計師證書、印章，考試通過的注冊會計師同時要提供全科合格證原件及復(fù)印件1份；
　　6、各種表格可直接上網(wǎng)下載或復(fù)制，請統(tǒng)一使用A4紙規(guī)格上報紙制資料（附件3-6裝訂在一起，附件2、7無需裝訂）；
　　八、為強化社會監(jiān)督，省注協(xié)在注冊會計師任職資格檢查期間設(shè)立舉報電話為：0351-4061569。

附件：
　　1、注冊會計師網(wǎng)上年檢及從業(yè)人員管理信息填報指南；
　　2、會計師事務(wù)所基本情況表；
　　3、已繳納"五險一金"注冊會計師人員統(tǒng)計表；
　　4、未繳納"五險一金"注冊會計師人員統(tǒng)計表；
　　5、注冊會計師人事檔案托管情況統(tǒng)計表；
　　6、注冊會計師人事檔案托管及存放單位統(tǒng)計表；
　　7、注冊會計師承諾簽名確認(rèn)表；
　　8、年檢時間安排
　　9、中國注冊會計師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記表 

附件1.doc
附件2.xls
附件3.4.5.6.ls
附件7.oc
附件8.oc
附件9.ls

                                                                山西省注冊會計師協(xié)會
                                                                        2013年1月9日